2025 年越南跨境电商税收政策迎来史上最严调整，从取消低价值商品增值税豁免到强制平台代扣代缴税款，一系列新规正重塑中越跨境贸易格局。英诚物流梳理政策细则发现，这场税改不仅关乎 288 元人民币以下商品的免税红利消失，更预示着东南亚电商市场从 "野蛮生长" 迈向 "合规运营" 的关键转折。

一、政策核心变化：三大调整重塑税收逻辑

• 小额商品免税时代终结：
  自 2025 年 2 月 18 日起，越南取消对价值低于 100 万越南盾（约 288.8 元人民币）商品的增值税豁免，所有通过快递进口的商品均需缴纳增值税。这意味着此前大量通过邮政小包进入越南的低价值商品，成本将增加 8%-10%。某主营手机配件的跨境卖家测算，税改后单品利润率将下降约 5 个百分点。

• 平台代扣代缴成强制义务：
  根据 2025 年 1 月 1 日生效的《税务管理法》修订案，所有越南境内外电商平台必须为卖家代扣代缴税款。4 月 1 日起，具备支付功能的数字平台还需为个人卖家申报纳税。Shopee、Lazada 等平台已启动系统改造，要求卖家上传税号，未完成注册的店铺可能面临账户限制。

• 增值税率双向调整：

• 2025 年 6 月底前，10% 税率商品继续享受 2% 减免，按 8% 征收；

• 7 月 1 日起，标准增值税率从 8% 回升至 10%，但免税收入门槛从 1 亿越南盾（约 3934 美元）翻倍至 2 亿越南盾（约 7879 美元），小微企业税负压力得到缓解。

二、卖家影响评估：成本上升与合规挑战并存

• 直接成本增加：
  以一批价值 200 元人民币的手机壳为例，税改前可免税进口，税改后需缴纳 200×10%=20 元增值税，成本增加 10%。若通过平台销售，还需承担平台代扣代缴产生的手续费（约 0.5%-1%）。

• 合规门槛提高：
  个人卖家需注册越南税号（TIN），企业卖家需完成增值税登记，否则平台将无法代扣代缴。英诚物流提醒，未及时注册可能导致货物在海关滞留，清关时间从原来的 1-2 天延长至 5-7 天。

• 物流方案调整：
  部分卖家试图通过拆分订单规避税收，但越南海关已加强对 "同一收件人多批次小额包裹" 的查验。英诚物流建议采用 "海外仓备货 + 本地配送" 模式，不仅可降低单次进口税额，还能将配送时效从 15 天压缩至 3 天。

三、应对策略：从被动适应到主动布局

• 短期成本优化：

• 合并订单发货，利用 2 亿越南盾的免税额度，将多个小单合并为大单进口，降低单位商品税负；

• 选择包税专线物流，英诚物流推出的 "越南包税清关专线"，可将增值税、关税合并计算，避免单独申报导致的成本波动。

• 中长期合规建设：

• 注册越南本地公司，申请增值税纳税人资格，享受正规发票抵扣政策；

• 对接平台税务系统，通过 ERP 工具自动完成税款计算与申报，某跨境 ERP 服务商数据显示，系统化操作可使税务处理效率提升 70%。

• 市场策略调整：
  税改后低价值商品竞争力下降，建议转向中高端市场。例如，将 3C 配件升级为智能穿戴设备，虽然税率提高，但高附加值可覆盖税收成本，同时规避与本地低价商品的直接竞争。

四、行业趋势：税改倒逼东南亚电商生态升级

越南税改并非孤例，印尼、泰国等东南亚国家也在加强跨境电商税收监管，这标志着区域市场进入 "合规化竞争" 新阶段：

• 供应链重构：为降低税收成本，部分卖家开始在越南设立组装厂，利用当地原材料和劳动力，将 "中国制造" 转化为 "越南制造"，享受东盟自贸协定关税优惠。

• 平台合规竞赛：Shopee、Temu 等平台加速推出 "税务合规助手"，为卖家提供税号注册、税款计算等一站式服务，合规能力成为平台核心竞争力。

• 物流服务升级：英诚物流等服务商推出 "关税预核算" 工具，输入商品价值、品类即可自动生成税费预估，帮助卖家提前规划成本。

当越南税改的靴子落地，中越跨境电商正经历从 "套利时代" 到 "价值时代" 的蜕变。英诚物流建议卖家抓住政策过渡期（2025 年上半年），尽快完成税务注册与物流方案调整，在合规框架下寻找新的增长机遇。毕竟，在东南亚这片充满活力的市场，唯有适应规则变化的企业，才能在新一轮竞争中占据先机。